sábado, 8 de mayo de 2010

TALLER

Esta empresa se dedica a la comercialización de cuadernos y agendas. Con la siguiente información elabore el flujo de caja para el año 2010, si considera necesario para facilitar la elaboración del flujo de caja elabore el presupuesto de ventas, compras y gastos para que a partir de esta información pueda elaborar el flujo de caja

Las ventas serán 75.000 unidades y su comportamiento por meses será: enero 10%, febrero 22%, marzo 5%, abril 8%, mayo 6%, junio 7%, julio 14%, agosto 6%,septiembre 5%, octubre 4% nov 3% , dic 10%. Las ventas serán 28% de contado y el resto a 30 días, el precio de venta unitario es de $12.000


La políticas para el periodo presupuestal son las siguientes: tener un inventario de PT (producto terminado) al final de cada mes del 20% de presupuesto de ventas del periodo siguiente. y se comprara el 35% de contado y el resto a 60 días. Aunque en los meses de Enero y Mayo el presupuesto se incrementa al 60%, el precio de compra unitario es de $9.300

Los gastos de ventas fijos serán del 9 % las ventas discriminado de la siguiente manera:
Salarios 40%, Arrendamientos, 5%, Publicidad 10%; servicios 4% , capacitación 2%, impuestos 1%, seguros 3%;adecuaciones 2%, fletes 8%, prestaciones sociales, depreciaciones y diversos el resto. Las comisiones serán el 4% de las ventas, en Febrero y en Julio se otorga una comisión adicional del 2% sobre el valor de las ventas del mes

Los gastos de administración serán el 10 % las ventas discriminado de la siguiente manera: Salarios 47%, Arrendamientos, 7%, servicios 6% , capacitación 3%, impuestos 2%, seguros 8%;adecuaciones 3%, Legales 2%, papelería 4%, vigilancia 2%, prestaciones sociales, depreciaciones y diversos el resto. En Octubre la empresa realiza el mantenimiento anual a sus maquinas y mobiliario de exhibición en el cual gasta $32.000.000.

Elaborar el flujo de caja y definir como invertirán los excesos de efectivo y como conseguirán los faltante de Efectivo

Este trabajo se elaborará por parejas y se entregará el día lunes 10 de Mayo